연말정산에서 자녀 관련 공제는 두 갈래로 나뉩니다. 그런데 둘 중 하나만 받는 줄 아는 분이 많아요. 인적공제와 자녀세액공제는 완전히 별개라 자녀 한 명으로 둘 다 받습니다. 😊
자녀세액공제 금액
셋째부터는 한 명당 40만원씩 붙습니다. 자녀가 셋이면 95만원이에요. 소득공제가 아니라 세액공제라 계산된 금액이 그대로 세금에서 빠집니다. 95만원 공제면 실제로 95만원을 덜 내는 겁니다.
누가 자녀로 인정되나
친자녀만 되는 게 아닙니다. 입양한 자녀, 요건을 갖춘 위탁아동, 그리고 부양하고 있는 손자녀도 포함돼요. 조부모가 손주를 키우는 경우가 여기 해당합니다.
연령이 핵심입니다. 만 8세 이상 20세 이하여야 해요. 만 7세 이하는 자녀세액공제 대상이 아닌데, 대신 아동수당(만 9세 미만 월 10만원)을 현금으로 받기 때문에 역할이 나뉘어 있는 구조입니다.
인적공제와 무엇이 다른가
인적공제는 과세표준을 줄이는 소득공제이고, 자녀세액공제는 계산된 세금을 직접 깎는 세액공제입니다. 방식이 달라서 중복이 아니에요.
중학생 자녀 한 명이 있다면 인적공제 150만원(소득공제)과 자녀세액공제 25만원(세액공제)을 함께 받습니다. 인적공제 쪽 요건은 부양가족 인적공제 정리에 자세히 있습니다.
놓치기 쉬운 것
맞벌이 부부는 한 사람만 받을 수 있습니다. 둘 다 신청하면 나중에 가산세를 물 수 있어요. 일반적으로는 소득이 높아 세율이 높은 쪽이 받는 게 유리합니다.
자녀에게 소득이 있다면 확인이 필요합니다. 연간 소득금액 100만원(근로소득만 있으면 총급여 500만원)을 넘으면 제외됩니다. 대학생 자녀가 방학 아르바이트를 많이 했다면 한 번 계산해 보세요.
받는 순서
홈택스에 자녀가 부양가족으로 등록돼 있으면 간소화 자료에 자동으로 잡힙니다. 다만 등록 자체가 안 돼 있으면 아무 일도 일어나지 않아요. 올해 처음 만 8세가 된 자녀가 있다면 등록 여부부터 확인하세요.
정리하며
자녀세액공제는 금액이 크지 않아 보여도 세금에서 그대로 빠지는 돈이라 체감은 확실합니다. 자녀가 여럿이면 차이가 더 커지고요.
참고로 2026 세제개편안에서는 출산·입양 세액공제와 혼인 세액공제를 폐지하고 재정지원으로 바꾸는 안이 나왔습니다. 자녀세액공제 자체는 유지되지만, 확정 내용은 12월 국회 의결 후 다시 확인하시는 게 좋습니다.
교육비를 쓰고 계신다면 교육비 세액공제도 같이 챙기세요. 자녀 한 명으로 받을 수 있는 공제가 생각보다 많습니다 💚
출처: 국세청 연말정산 안내, 2026년 기준. 개별 적용 여부는 국세청 또는 관할 세무서에서 최종 확인하세요.