예금 이자에는 보통 15.4%의 세금이 붙습니다. 그런데 비과세종합저축 통장에 넣으면 5천만원까지 이 세금이 한 푼도 붙지 않습니다.
2026년부터 비과세종합저축은 65세 이상이라도 기초연금을 받는 분만 새로 가입할 수 있게 바뀌었습니다. 누가 가입할 수 있는지, 얼마나 아끼는지, 기존 가입자는 어떻게 되는지 조세특례제한법 원문 기준으로 정리합니다.
비과세종합저축이란 무엇인가요?
조세특례제한법 제88조의2에 따른 제도로, 고령자·장애인 등 취약계층이 1인당 원금 5천만원까지 넣은 저축에서 나오는 이자·배당소득에 소득세를 매기지 않습니다. 따로 상품이 있는 것이 아니라 은행 예금·적금, 증권사 펀드 등을 가입할 때 비과세종합저축으로 지정하는 방식입니다.
5천만원 한도는 은행과 증권사를 합친 전체 금액입니다. 한 은행에 3천만원을 넣었다면 다른 곳에는 2천만원까지만 비과세로 넣을 수 있습니다.
비과세종합저축 가입 대상은 어떻게 바뀌었나요?
법 조문은 가입 대상을 일곱 부류로 정하고 있습니다. 65세 이상으로서 기초연금 수급자, 등록 장애인, 독립유공자와 그 유족 또는 가족, 국가유공자 상이자, 기초생활수급자, 고엽제후유의증환자, 5·18민주화운동부상자입니다.
예전에는 65세만 넘으면 누구나 가입할 수 있었지만 법 개정으로 2026년 1월부터 첫째 항목이 65세 이상 기초연금 수급자로 좁혀졌습니다. 가입 기한은 현재 조문 기준 2028년 12월 31일까지 연장됐습니다. 최근 몇 년 사이 금융소득종합과세 대상이었던 사람은 가입이 제한되는 것으로 안내됩니다.
기초연금 수급자 기준은?
| 구분 | 2026 선정기준액 (월 소득인정액) |
|---|---|
| 단독가구 | 247만원 이하 |
| 부부가구 | 395만 2천원 이하 |
부모님이 기초연금을 받고 있다면 새로 가입할 수 있고, 받지 않는다면 2026년부터는 새 가입이 어렵습니다. 기초연금을 아직 신청하지 않았다면 기초연금 신청이 먼저입니다.
2025년 이전에 가입한 통장은 어떻게 되나요?
2025년 말까지 65세 이상으로 가입한 통장은 만기까지 비과세가 유지되는 것으로 금융회사들이 안내하고 있습니다. 다만 만기를 늘리거나 가입 금액을 올리는 것은 제한될 수 있으니 만기 전에 가입 금융회사에 조건을 확인하세요.
사례 계산 — 얼마나 아끼나
기초연금을 받는 70세 어머니가 5천만원을 연 3% 정기예금에 1년 맡긴다고 가정합니다. 이자는 150만원입니다. 일반 예금이면 15.4%인 23만 1천원이 세금으로 빠져 126만 9천원을 받고, 비과세종합저축이면 150만원을 그대로 받습니다.
부부가 모두 요건을 갖추면 각자 5천만원씩, 합쳐서 1억원까지 비과세입니다. 같은 예금이라도 가입할 때 비과세로 지정하느냐에 따라 1인당 연 20만원 넘게 차이가 납니다. 금리는 설명을 위한 가정입니다.
비과세종합저축 가입 방법은?
은행·증권사 영업점에서 예금이나 적금을 새로 들 때 비과세종합저축으로 해 달라고 말하면 됩니다. 금융회사가 기초연금 수급 여부 등 자격을 확인하고, 다른 금융회사 가입 금액과 합쳐 한도를 조회합니다. 신분증을 챙기고, 장애인이라면 등록 사실을 확인할 자료가 필요할 수 있습니다.
다른 절세 통장과 무엇이 다른가요?
ISA 계좌는 나이 제한 없이 가입하고 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 넘는 부분은 9.9% 분리과세입니다. 비과세종합저축은 원금 5천만원에서 나온 이자 전부가 비과세라 고령 부모님의 예금에는 더 단순하고 유리한 경우가 많습니다. 농협·수협·신협 같은 상호금융의 비과세 예탁금은 별도 제도라 조건과 기한을 조합에서 따로 확인해야 합니다.
가입 전에 확인할 것
첫째, 부모님이 기초연금 수급자인지 확인합니다. 둘째, 이미 다른 금융회사에 비과세로 넣은 금액이 있는지 봅니다. 셋째, 만기가 돌아오는 예금은 재예치할 때 비과세 지정을 빠뜨리지 않도록 합니다.
자녀가 부모님 예금을 정리할 때 순서
부모님 예금이 여러 은행에 흩어져 있다면 먼저 만기가 가까운 것부터 목록을 만듭니다. 만기 때 재예치하면서 비과세종합저축으로 지정하면 따로 해지할 필요 없이 자연스럽게 옮길 수 있습니다. 중도해지는 이자를 깎아 먹으니 만기를 기다리는 편이 대부분 유리합니다.
5천만원을 넘는 예금은 일반 예금으로 두되, 금리가 높은 상품을 비과세 한도에 먼저 채우는 것이 절세 효과가 큽니다. 같은 5천만원이라도 연 2% 예금보다 연 3.5% 예금을 비과세로 지정해야 아끼는 세금이 커지기 때문입니다.
이자와 배당이 연 2천만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 되는데, 비과세종합저축에서 나온 이자는 이 계산에 들어가지 않습니다. 금융자산이 많은 부모님일수록 한도를 채워 두는 의미가 큽니다.
자주 묻는 질문
자녀가 대신 가입할 수 있나요?
저축 명의자가 요건을 갖춰야 하므로 부모님 본인 명의로 가입해야 합니다. 영업점 방문이 어렵다면 금융회사에 대리 가입 가능 여부를 먼저 물어보세요.
기초연금을 받다가 탈락하면 기존 통장은요?
가입 이후 처리 방식은 금융회사 안내를 따릅니다. 탈락 통지를 받았다면 가입 금융회사에 바로 확인하세요.
주식형 펀드도 되나요?
이자·배당소득이 생기는 금융상품이면 비과세종합저축으로 지정할 수 있는 경우가 있습니다. 상품별로 금융회사에 확인하세요.
세금우대종합저축이 남아 있으면요?
법은 세금우대종합저축 계약금액만큼 5천만원 한도에서 빼도록 정하고 있습니다.
65세가 되기 전에 미리 가입할 수 있나요?
가입 당시 요건을 갖춰야 하므로 65세 전에는 비과세종합저축으로 가입할 수 없습니다. 65세가 되어 기초연금을 받기 시작한 뒤 만기가 돌아오는 예금부터 비과세로 옮기는 순서가 현실적입니다.
부부 중 한 명만 기초연금을 받으면요?
요건은 사람마다 따로 봅니다. 기초연금을 받는 사람 명의로만 가입할 수 있습니다.
통장에 비과세 표시가 있는지 어떻게 확인하나요?
통장 표지나 앱의 계좌 상세에 비과세종합저축으로 표시됩니다. 보이지 않으면 가입 금융회사에 확인하세요.
세부 요건은 시행령과 금융회사 운영 기준에 따라 달라질 수 있습니다. 가입 전에 금융회사 안내를 한 번 더 확인하시기 바랍니다.
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출처
출처: 국가법령정보센터 조세특례제한법 제88조의2 · 보건복지부 기초연금
확인 기준 2026년 9월 27일. 사례 계산은 설명을 위한 가정입니다. 세금 문의는 국세상담센터 126으로 하시기 바랍니다.